Jak prawidłowo rozliczyć PIT-8C za akcje na giełdzie?
Rozliczenie podatku od zysków giełdowych nie musi być skomplikowane. W tym artykule wyjaśnimy krok po kroku, jak prawidłowo rozliczyć PIT-8C za akcje i przygotować zeznanie podatkowe PIT-38, aby uniknąć błędów w rozliczeniu z urzędem skarbowym.
Czym jest PIT-8C i kiedy go otrzymamy?
PIT-8C to dokument, który otrzymujemy od domów maklerskich i brokerów, zawierający szczegółowe zestawienie naszych transakcji giełdowych [1]. Zawiera on informacje o przychodach i kosztach związanych z inwestycjami na giełdzie, które są niezbędne do prawidłowego wypełnienia formularza PIT-38 [2].
Dokument ten zostanie dostarczony przez TFI (Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych) zarówno do urzędu skarbowego, jak i do inwestora, najpóźniej do końca lutego roku następującego po roku podatkowym [2].
Jak przygotować się do rozliczenia PIT-8C?
Pierwszym krokiem w procesie rozliczenia jest zebranie wszystkich dokumentów PIT-8C od różnych brokerów i domów maklerskich, u których prowadziliśmy transakcje [1]. Warto pamiętać, że w przypadku inwestowania w różne fundusze, możemy otrzymać oddzielne dokumenty dla każdego funduszu inwestycyjnego [2].
Zasady uwzględniania transakcji w PIT-8C
W rozliczeniu PIT-8C uwzględniane są wyłącznie transakcje kupna, które zostały zamknięte poprzez sprzedaż w poprzednim roku podatkowym [1]. Przy rozliczaniu transakcji stosowana jest metoda FIFO (First In, First Out), co oznacza, że pierwsze kupione akcje są pierwsze sprzedawane [1].
Rozliczenie podatku od zysków kapitałowych
Na podstawie danych z PIT-8C, inwestor musi samodzielnie obliczyć wynik za dany rok i złożyć zeznanie na formularzu PIT-38 [2]. Stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 19% od osiągniętego dochodu [1].
Inwestycje zagraniczne – dodatkowe wymogi
W przypadku inwestycji na zagranicznych giełdach, konieczne jest wypełnienie dodatkowego załącznika do PIT-38, nazywanego PIT/ZG [1]. Jest to istotny element rozliczenia, który często jest pomijany przez początkujących inwestorów.
Najważniejsze terminy i obowiązki
Inwestor ma obowiązek samodzielnie rozliczyć podatek od dochodów uzyskanych z inwestowania [2]. Po otrzymaniu wszystkich dokumentów PIT-8C, należy złożyć zeznanie PIT-38 w odpowiednim terminie. Jest to kluczowe dla zachowania zgodności z przepisami podatkowymi [3].
Źródła:
[1] https://inwestomat.eu/jak-rozliczyc-podatek-z-gieldy/
[2] https://subiektywnieofinansach.pl/nowe-zasady-rozliczania-zyskow-i-strat-z-funduszy-fundusze-inwestycyjne-podatki-zmiany-2025/
[3] https://www.podatki.gov.pl/pit/rozliczenie-ze-sprzedazy-akcji/
Portal e-agfa.pl to nowoczesna platforma internetowa łącząca różnorodność tematyczną z wysoką jakością treści. Dostarczamy sprawdzone informacje i inspirujące artykuły z dziedzin takich jak biznes, lifestyle, technologia, zdrowie i wiele innych. Naszą misją jest tworzenie przestrzeni, gdzie rzetelna wiedza spotyka się z przystępną formą przekazu, a każdy czytelnik znajduje wartościowe treści dla siebie.